%20(3).jpg)
Mei is voor veel mensen de mooiste salarismaand van het jaar. Niet alleen omdat de zomer eraan komt, maar ook omdat er vakantiegeld op de rekening staat. Totdat je de loonstrook ziet. "Waarom gaat er zoveel belasting van mijn vakantiegeld af?" is een vraag die we elk jaar opnieuw horen. We leggen het je uit.
Waarom het belastingpercentage hoog is voor vakantiegeld
Vakantiegeld wordt belast met het bijzonder tarief. Dit tarief heft belasting over de bovenkant van je inkomen, waar het tarief relatief hoog is. Voor de meeste mensen ligt dit rond de 40% of 50%. In onze vakantiegeld rekentool kun je berekenen hoe hoog jouw bijzonder tarief is en hoeveel netto vakantiegeld je kunt verwachten.
Over het bijzonder tarief leggen we later in dit artikel meer uit. Eerst is het goed om te begrijpen waarom dit tarief zo hoog is. Dit heeft alles te maken met ons belastingstelsel, waarin je minder belasting betaalt over lage delen van je inkomen, en relatief dus meer over hogere delen. Dit noemen we een progressieve loonbelasting.
Rekenvoorbeeld van progressieve loonbelasting
Hieronder zie je een overzicht van de loonheffing die je in het jaar 2026 betaalt op basis van je maandinkomen. Je kunt zien dat je over de eerste 2000 euro veel belastingvoordelen krijgt, hierover betaal je nauwelijks loonbelasting. Vervolgens ga je meer betalen. Zo betaal je bij 4000 euro rond de 20% loonbelasting, en bij 5000 euro iets meer dan 25%.
Wat doet een progressief belastingstelsel om van 20% naar 25% loonheffing te komen? Laten we dit bespreken aan de hand van een simpel voorbeeld. In dit voorbeeld gaan we meer loonbelasting heffen over 12 euro dan over 10 euro:
- 20% van €10 = €2
- 25% van €12 = €3
Wat je in dit voorbeeld ziet, is dat om gemiddeld van 20% naar 25% te komen, je 1 hele euro afstaat van de extra 2 euro. Dat is 50%. Dit bedoelen we dus als we zeggen dat je over de top van je inkomen meer betaalt dan gemiddeld. In de grafiek hierboven zie je precies hoe dit werkt met echte rekenvoorbeelden. Klik maar eens op een van de oranje bolletjes om het effect van een loonsverhoging te bekijken.
Het bijzonder tarief uitgelegd
Het bijzonder tarief geldt voor bijzondere betalingen, die dus aan de top van je inkomen worden ‘toegevoegd’. Bijzondere betalingen die met dit tarief worden belast, zijn bijvoorbeeld:
- Vakantiegeld
- Bonussen en commissies
- Overwerkloon
- Uitbetaling van resterende vakantiedagen
- Een dertiende maand of eindejaarsuitkering
Het bijzonder tarief wordt bepaald op basis van je geschatte jaarinkomen. Daarom zie je het bijzonder tarief op je loonstrook ook altijd naast je 'jaarloon bijzonder tarief' staan.
Over het jaarloon bijzonder tarief
Nu je weet hoe een progressief belastingstelsel werkt, weet je in principe genoeg. Maar om helemaal te begrijpen wat het bijzonder tarief is, moeten we iets bespreken wat niet iedereen zich altijd realiseert. Het heeft namelijk alles te maken met de manier waarop de Belastingdienst loonheffing int.
Elk jaar kun je vanaf maart inkomstenbelasting aangeven bij de Belastingdienst. Dit is eigenlijk het officiële moment dat je inkomstenbelasting betaalt. Over je jaarinkomen dus, dat is goed om te realiseren.
De loonstroken die je door het jaar heen krijgt, proberen je salaris zo goed mogelijk voor te sorteren op deze jaarlijkse inkomstenbelasting, zodat je niet in één klap veel geld moet betalen of terugkrijgt. Daarom betaal je over je normale salaris een gemiddelde belasting, die uiteindelijk optelt naar eenzelfde bedrag als je over je jaarinkomen dient te betalen.
Maar over betalingen die bovenop je salaris komen, betaal je dus meer belasting dan je gemiddelde loonheffing. Normaal merk je weinig van dit tarief, maar bij de uitbetaling van de bijzondere inkomens, zoals het vakantiegeld, word je ermee geconfronteerd.
Belasting op je vakantiegeld kort samengevat
We zetten de belangrijkste zaken nog even voor je op een rij. Als je de volgende drie dingen begrijpt, heb je een helder beeld van waarom je meer belasting betaalt over je vakantiegeld dan over je reguliere salaris:
- Je betaalt officieel één keer per jaar inkomstenbelasting, wanneer de Belastingdienst je vraagt aangifte te doen.
- Loonheffing op je normale salaris sorteert voor op het gemiddelde belastingtarief van je jaarinkomen, met zowel lage als hoge belastingschijven meegerekend.
- Loonheffing op bijzondere inkomens, zoals het vakantiegeld, rekent met het percentage aan de bovenkant van je jaarinkomen; Het bijzonder tarief.
Extra tip voor werkgevers
Ben je werkgever of salarisadministrateur? Dan is dit voor jou. Je bent het niet verplicht, maar een korte uitleg richting je medewerkers over hoe het bijzonder tarief werkt, voorkomt veel teleurstelling in mei.
Leg uit waarom ze meer belasting betalen en waarom. Zo voorkom je dat een medewerker reikhalzend uitkijkt naar een grote som geld en zo 'bedrogen' uitkomt. Dus ken je iemand die zich elk jaar verbaast over de belasting op hun vakantiegeld? Stuur ze dit artikel, of deel dit artikel op LinkedIn.
Veelgestelde vragen over belasting op vakantiegeld
Het percentage dat je betaalt over je vakantiegeld hangt af van je inkomen. Er is geen vast tarief voor iedereen. De Belastingdienst berekent het bijzonder tarief op basis van jouw jaarloon. Voor de meeste mensen ligt dit percentage rond de 50%. Je exacte percentage staat op je loonstrook onder 'tarief BT'.
Nee. Of je vakantiegeld nu in mei in één keer komt of verspreid over twaalf maanden wordt uitbetaald: onder de streep betaal je dezelfde belasting. Het maakt voor het totaalbedrag geen verschil. Wat sommigen verwarren: bij maandelijkse uitbetaling zit het al verwerkt in je normale loonheffing en val je het hogere tarief minder op. Maar het tarief over de top van je inkomen blijft hetzelfde, of het nu zichtbaar is op één moment of niet.
In principe niet. Het bijzonder tarief is het juiste tarief voor jouw inkomensniveau. Het is geen fout die gecorrigeerd moet worden. Eén uitzondering: als je in een jaar minder hebt gewerkt dan normaal (bijvoorbeeld door ontslag of ziekte), kan je jaarinkomen lager uitgevallen zijn dan waar het tarief op is gebaseerd. In dat geval kan je bij de jaarlijkse belastingaangifte soms geld terugkrijgen. Maar dan heb je het over een teruggifte op je inkomensbelasting, dat heeft met het moment van uitbetaling van je vakantiegeld vooralsnog weinig van doen.
Technisch gezien niet, maar het voelt zo. Je betaalt over je vakantiegeld het tarief dat hoort bij de bovenkant van je inkomen. Over je normale maandsalaris betaal je gemiddeld minder, omdat een deel in de lagere belastingschijven valt. Vakantiegeld valt in zijn geheel in het hoogste segment, en dat maakt het verschil zichtbaar dat normaal 'verstopt' zit in je loonstrook.
